Jak rozliczyć program lojalnościowy?

Program lojalnościowym to jeden z benefitów, który jest kierowany do różnych grup interesariuszy, w zależności od celów firmy. Programy tego typu świetnie sprawdzają się nie tylko jako dodatek dla pracowników czy klientów detalicznych, ale także wtedy, gdy firma chce wyróżnić partnerów, dostawców, czy klientów biznesowych.

Tego rodzaju rozwiązanie występuje w różnych branżach i jest oferowane przez szereg różnorodnych firm jako doskonały sposób promocji. Dzięki temu budowany jest wizerunek firmy, a także uzyskiwana lojalność wśród klientów, którzy chętnie do danej firmy wracają. Jednak warto mieć na uwadze, że nagroda w programie lojalnościowym powinna zostać rozliczona w urzędzie skarbowym. Tylko kto ponosi odpowiedzialność za jej rozliczenie?

Czy każda nagroda w programie lojalnościowym powinna być rozliczona?

Program lojalnościowy jest bardzo powszechną formą promocji w różnych firmach. Jednak warto wiedzieć, że rozwiązanie to także obejmują podatki. Dlatego nagroda w programie a konieczność płatności PIT są ze sobą ściśle związane. Jednak tylko w niektórych przypadkach należy się z niej rozliczyć w urzędzie skarbowym. Wszystko uzależnione jest od mechaniki programu oraz tego do kogo jest skierowany program.

W przypadku sprzedaży premiowej przeznaczonej dla konsumentów, gdy wartość nagrody premiowej nie przekroczy 2000 zł, podmiot jest zwolniony z konieczności rozliczania się z podatku. Jest to zgodnie z artykułem 21 ust. 1 ustawy o PIT. Jednak w sytuacji, kiedy kwota nagrody zostanie przekroczona o próg 2000 zł, organizator programu lojalnościowego zostaje obciążony obowiązkiem pobrania od osoby prywatnej zryczałtowanego podatku dochodowego. Jest on równy wartości wygranej kwoty w 1/10, co oznacza, że do Urzędu Skarbowego odprowadza podatek w wysokości 10%.

W przypadku programu skierowanego do przedsiębiorstw – nagroda stanowi przychód z ich działalności, a w przypadku ich pracowników – otrzymają oni PIT.

Jeżeli zastosujemy mechanikę konkursu, czyli rywalizacji między uczestnikami – w tej sytuacji od osób fizycznych odprowadzany jest zryczałtowany podatek dochodowy. Jak da się zauważyć, jest wiele zmiennych wpływających na mechanikę i podatek od nagród. Dlatego warto przy tworzeniu programu skorzystać z wiedzy i doświadczenia wyspecjalizowanych firm takich jak Pro Duct BBF.

Kto powinien zająć się rozliczeniem programu lojalnościowego?

Dla wielu osób decydujących się na wprowadzenie programu lojalnościowego kwestia ta jest niezwykle skomplikowana. Dlatego też warto skorzystać ze wsparcia doświadczonej firmy, która profesjonalnie zajmuje się nie tylko budowaniem tego rodzaju rozwiązań, ale również i jego obsługą od A do Z, a także rozliczeniem. Takimi działaniami zajmujemy się w
Pro Duct BBF, oferując kompleksowe wprowadzanie, przygotowanie i rozliczanie programów lojalnościowych. Oprócz tego zajmujemy się także wspieraniem sprzedaży oraz automatyzacją procesów biznesowych. Szukając odpowiednich ludzi, którzy zadbają o doradztwo podatkowe programów lojalnościowych oraz zapewnią wsparcie specjalistów podatkowych, zdecydowanie warto postawić na doświadczenie, jakim kierujemy się Pro Duct BBF.

Program lojalnościowy – Co jeszcze warto wiedzieć o rozliczeniu ?

Warto podkreślić, że program lojalnościowy to szereg atutów dla firmy. Przede wszystkim, zaletami wprowadzenia tego typu rozwiązania jest:

• budowanie pozytywnego wizerunku firmy,
• nawiązanie długofalowych relacji z klientem czy partnerem,
• reklama firmy, która prowadzi do pozyskiwania nowych klientów, akcjonariuszy czy partnerów.

Niezwykle ważną kwestią jest jednak opodatkowanie nagród, które zależy od wielu czynników. Nie korzystając ze wsparcia firmy, przeprowadzającej nas przez cały proces wdrożenia programu rabatowego czy lojalnościowego, przedsiębiorcy często zapominają o tym aspekcie. I to wielki błąd. Kwestia opodatkowania nagród w programie lojalnościowym zależy od wielu czynników, w tym lokalnych przepisów podatkowych, charakteru nagród oraz celów programu. Co jeszcze warto wiedzieć?

W przypadku sprzedaży premiowej skierowanej do konsumentów wartość nagród może podlegać opodatkowaniu. W niektórych przypadkach (gdy wartość przekracza 2000 złotych, o czym już wspominaliśmy) nagrody te są traktowane jako korzyść podlegająca opodatkowaniu dochodu. Niektóre formy nagród, takie jak rabaty na przyszłe zakupy czy kody promocyjne, mogą być traktowane inaczej niż nagrody rzeczowe.

Jeśli program lojalnościowy jest skierowany do klientów biznesowych, to nagrody mogą być traktowane jako korzyści podatkowe dla firm i podlegać różnym przepisom. W przypadku programów lojalnościowych dla pracowników, nagrody mogą podlegać opodatkowaniu dochodu, chyba że spełnione są określone warunki zwolnienia podatkowego.

Warto pamiętać, że przepisy podatkowe różnią się między krajami, w których chcemy wprowadzić program. Dlatego też zawsze zaleca się skonsultowanie się z ekspertem ds. podatków lub prawnikiem, bądź skorzystanie z naszych usług w Pro Duct BBF, aby uzyskać konkretne informacje dostosowane do danego kontekstu prawno-podatkowego.